BANKIA

La salida a Bolsa de Bankia empleó información contable falsa

Por Luis Artola5 min

Economía11-05-2017

La instrucción del caso Bankia está a un paso de concluir. El último recurso ha sido la elaboración de sendos informes a dos peritos ordenados por el juez de la causa, Fernando Andreu. Los convincentes documentos tumban los contrainformes previos pertenecientes a las partes encausadas. Éstos concluyen la falsedad de la información contable en la salida a Bolsa de Bankia. Consideran que los administradores fueron reiteradamente avisados de la potencial catástrofe si se producía este movimiento. Están imputados hasta 32 altos cargos, muchos de ellos condenados por las tarjetas black

El caso Bankia continúa si línea procesal. Hasta el momento algunos de los procesados por la utilización de las tarjetas opacas o black, hasta 14 de ellos, también forman parte de los 32 procesados en este juicio, como Rato, Sánchez Barcoj o Fernández Nomiella. En las black la sentencia les condenaba el pasado mes de febrero por delito de apropiación indebida y de carácter continuado ante el uso fraudulento de dichas tarjetas opacas. Las penas para los condenados van de los seis meses a los cuatro años y medio. Este nuevo contencioso de la causa Bankia está dirigido por el magistrado de la Audiencia Nacional, Fernando Andreu.

Rodrigo Rato, el principal imputado en esta causa se estudia la posibilidad de irregularidades en el momento de salida a bolsa de Bankia. El exvicepresidente del Gobierno en la época de Aznar y ex ministro de Economía fue presidente de la entidad bancaria entre 2010 y 2012. De momento, en relación al juicio previo tiene acumulado un tiempo de condena de cuatro años y medio. En ese caso se empeoró a su llegada y a la de Blesa el pacto tácito del uso de dichas tarjetas por el consejo de administración de la por entonces denominada Caja Madrid.

Otro de los acusados en el proceso es el exdirector general financiero de Bankia, Ildefonso Sánchez Barcoj en relación a un dleito de falsedad en las cuentas anuales. Asimismo y por idéntica razón se encuentra en calidad de investigado el exvicepresidente de Caja Madrid, José Antonio Moral Santín. Ya en el pleito previo fueron protagonistas involuntarios al ser definidos por el tribunal como cómplices de la trama que provocó una facturación total de 12,5 millones de euros desde 2003 a 2012. Además, Moral-Santín fue uno de los que gastó más con la tarjeta black, hasta 456,522 euros, con una condena final de cuatro años.

Más encausados, como el empresario Arturo Fernández y el exconsejero de Bankia y OHL, Javier López Madrid, conocido también por ser investigado en la Operación Lezo. Se añaden a la extensa lista José Manuel Fernández Norniella, exconsejero de Bankia y otros como Pedro Bedia, Jorge Moreno, Mercedes Rojo y Ricardo Romero de Tejada. Todos ellos están siendo investigados en la causa ante los profundos cambios económicos sufridos por BFA en el período 2010-2011 y que, sin embargo, se distanciaba de la situación real del banco.

También se encuentran procesados exconsejeros de Caja Madrid como Francisco Baquero Noriega, Jesús Pedroche Nieto, José María de la Riva y Estanislao Rodríguez Ponga. SE repite en estos casos el antecedentes de condena por el juicio de las black, cuya sentencia concluía que no hubo gastos de representación sino de carácter personal. Sumamos al exalto cargo de Bankia, Francisco Verdú Pons al que se le imputan delitos de falsedad en las cuentas y fraude de inversores. Paradójicamente en el juicio de las black fue uno de los pocos ejecutivos de la entidad que no usaron la tarjeta black.

En esta ocasión el juicio del caso Bankia llega a un momento crucial y es que ya se conoce el informe realizado por peritos judiciales pertenecientes al Banco de España. Por ello, este paso sobre la instrucción sobre la salida a Bolsa de Bankia ha sido sorprendente ya que el extenso documento afirma que "es falsa la información contable contenida en el Folleto Informativo de la Oferta Pública de Suscripción y Admisión a negociación de acciones de Bankia, S.A.". El mismo informe continúa aclarando que "son falsos los ratios de solvencia, los ratios de mora ya que es falsa toda la información de base para el cálculo de los mismos. Especialmente falsa y contraria a la normativa nacional e internacional es la información relativa a la existencia de provisiones por insolvencias por importe de 6,913 millones de euros".

Para concluir en otro de los informes que "es falsa la informacion contable contenida en el Resumen del Folleto de emisión para la salida a Bolsa de Bankia". Los inspectores firmantes son Víctor Jesús Sánchez Nogueras y Antonio Busquets Oto. Este contundente informe que no deja lugar a dudas se encargó por el juez Andreu tras la citación entre otros, del exgobernador Miguel Ángel Fernández Ordónez al conocer que habían sido alertados por un inspector del Banco de España de la posible catástrofe si la entidad Bankia salía a Bolsa. De hecho éste concluyó en su declaración que "el Grupo estaba muerto y nadie lo discutía". Los inspectores que han elaborado el último informe definitivo se quejan, no obstante, de las dificultades que han tenido ante la abalancha de contrainformes para ensombrecer su trabajo.

Ante ello, el inspector Busquets estima que "médula de la crítica se reduce principalmente al abracadabra de unas hipotéticas provisiones específicas pendientes de asignación". La rotunda conclusión afirma que "los peritos judiciales ratificamos nuestras conclusiones sobre los ajustes detectados", por lo que se constata la salida a Bolsa de Bankia con la utilización de información adulterada. Asimismo los extensos informes dudan de las auditorías regladas realizadas por Deloitte a pesar de lo que exponen los contrainformes de las partes. Es conocido que Deloitte y Francisco Celma habían sido sancionados por graves y continuos incumplimientos con la legalidad en dichas autorías.

En resumen, los inspectores afirman que es muy difícil que una entidad pase de ser solvente a presentar inviabilidad en sus cuentas y desconfían del argumento de Francisco Celma quien aseguró que a partir de la salida a Bolsa de Bankia se produjo una quiebra económica, algo que se conocía ya previamente, en el 2008. Ambos inspectores confirman sus informes previos de 2014 y 2016 reafirmando "la falsedad de la información contable". Este último movimiento basado en los informes periciales puede convertirse en el término de la instrucción del proceso. El siguiente paso daría lugar al comienzo del juicio oral.